25년 연말 정산을 준비하는 분들을 위해 준비했어요.
미리 준비하는 2025 연말정산, flex로 손쉽게 시작해보세요.
연말정산이란?
연말정산은 1년 동안 내가 얼마를 벌었고 어디에 얼마나 썼는지를 따져 정확한 세금을 계산하는 과정이에요. 정부는 매달 월급날에 “이 정도 벌면 세금을 이만큼 떼야겠어”라고 정해진 비율로 세금을 미리 걷고 있는데, 이를 원천징수라고 해요.
연말정산에서는 지난 1월부터 12월까지 미리 낸 소득세(기납부 세액)와 실제로 내야 할 소득세(결정 세액)를 비교해요. 만약 세금을 더 많이 냈다면 [환급]을 받고, 덜 냈다면 [추가 납부]하게 돼요.
연말정산은 월급을 받는 직장인, 즉 근로소득이 있는 사람을 대상으로 해요.
연말정산 대상자, 나는 해당될까?
아르바이트생•인턴•비정규직: 3개월 이상 일했고 4대 보험에 가입되어 있다면 연말정산 대상자가 맞아요. 급여명세서를 확인해 일용근로소득세율(6.6%) 이 적용됐다면 연말정산 대상자가 아니에요.
프리랜서•자영업자: 근로소득이 없기 때문에 연말정산 대상자가 아니에요. 대신, 개인사업자는 매년 5월에 1년간 벌어들인 소득을 신고하고 정산하는 종합소득세 신고를 해야 해요. 만약 직장인인데 근로소득 외에 투자나 부업 등으로 추가 소득이 연간 300만 원을 넘는다면 종합소득세 신고 대상이 돼요.
중도퇴사자: 퇴사 후 다른 회사로 이직했다면, 이전 회사에서 근로소득 원천징수 영수증을 받아 현재 회사에 제출하면 연말정산을 받을 수 있어요. 만약 이직하지 않았다면, 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 공제받지 못한 부분을 정산해야 해요.
12월 입사자: 월급을 한 달만 받았더라도 총 급여가 500만 원을 넘는다면 연말정산 대상자가 돼요.
[2024년 귀속 연말정산 주요 일정]
하단의 일정은 25일자 급여일 예시이므로 회사의 급여일에 맞게 변경 필요.
주요 일정 | 기간 | 진행자 | 비고 |
연말정산 준비 | '25.01.09(목) | 관리자 | 각 회사 관리자는 연말정산 대상자 생성, '24년 연간소득 확정, |
연말정산 상세 안내 | ~ '25.01.17(금) | 관리자 | 각 회사에서 flex 홈피드를 활용하여 공지 |
연말정산 간소화 자료 | '25.01.22(수) ~ | 구성원 | - 사이트 : https://www.hometax.go.kr |
연말정산 공제내역 입력 및 | ‘25.01.22(수) ~ | 구성원 | - 사이트 : https://flex.team |
제출서류 점검 및 보완 | ~ ‘25.02.14(금) | 괸리자 | - 관리자 서류검토 후 보완서류 제출요청 |
연말정산 자료 | ‘25.02.17(월) | 관리자 | - 관리자 최종검토 후 구성원 본인 재확인 및 최종 수정 |
연말정산 지급명세서 | '25.02.20(목) | 관리자 | - 연말정산 검토가 모두 확정된 이후 2월귀속 급여 반영 전 |
연말정산 확정분 | '25.02.25(화) | 관리자 | - 완료된 연말정산 반영분은 25년 2월 귀속 급여에 반영 |
2025 연말정산 개정 세법 7가지 (2024년 귀속)
1. 결혼 세액 공제 신설
올해부터 2026년까지 혼인 신고를 하는 부부 대상으로 최대 100만원의 세액공제 가능
근로소득 또는 종합과세소득이 있는 부부 1인당 50만원씩 최대 100만원
초혼 및 재혼 여부, 나이와 관계 없이 생애 1회 한해 적용
공제 등록하기
본인의 인적공제 정보에서 2024년 혼인신고 여부를 해당으로 선택하면 결혼세액공제가 신청돼요.
증명자료인 ‘혼인관계증명서’ 준비도 잊지 마세요.
2. 자녀 세액 공제 확대
올해 연말정산 제도에서는 자녀 세액공제 대상과 공제 금액이 확대됩니다.
자녀세액공제
공제대상: 자녀, 손자녀
공제액
1명: 15만원
2명: 35만원
3명 이상: 35만원 + 초과하는 1명당 30만원
공제 등록하기
기본정보 입력의 인적공제 정보에 만 8 ~ 20세의 자녀 ⸱ 손자녀를 등록하면 자동으로 적용돼요.
3. 의료비 세액 공제 확대
대상비용 : 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 의료비
진찰, 진료, 질병 예방을 위해 의료기관에 지급한 비용 등
총급여액에 상관없이 산후조리원에 지급하는 비용 (한도: 200만원)
장애인활동지원급여 비용 중 실제 지출한 본인부담금
공제율 : 15%
공제한도
본인, 6세 이하, 65세 이상, 장애인: 한도 없음
그 외 부양가족: 700만원
공제 등록하기
국세청 간소화 자료에서 올라온 산후조리원 비용이 잘 등록이 되어 있는지 확인해주세요.
4. 월세액 세액 공제 확대
올해 연말정산 제도에서는 총급여 8천만원 이하라면 최대 170만원(1,000만원의 17%)까지 세액 확대됩니다.
월세액 세액공제
대상 : 총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하 무주택근로자 및 성실사업자 등
공제율 : 총급여/종합소득금액에 따라 월세액의 15% 또는 17%
공제한도 : 1,000만원
대상주택 : 국민주택규모(85m²) 이하 또는 기준시가 4억원 이하
공제 등록하기
월세액 체크리스트를 진행해 공제 가능 대상인지 확인해 주세요.
국세청 간소화자료 업로드 시 자동으로 반영되기 때문에 특별히 입력할 사항은 없어요.
간소화 자료로 제공되지 않는 경우 월세액 탭에서 직접 입력 후 증명서류까지 꼭 제출해 주세요.
5. 장기주택저당차입금 공제 확대
올해 연말정산 제도에서는 집을 살 때 대출을 받아 이자상환을 한 경우 최대 2,000만원까지 공제 금액이 확대됩니다.
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제
대상 : 무주택 또는 1주택인 근로자
공제한도 : 600~2,000만원
상환기간 15년 이상
고정금리 + 비거치식: 2,000만원
고정금리 또는 비거치식: 1,800만원
기타: 800만원
상환기간 10년 이상
고정금리 또는 비거치식: 600만원
주택요건: 기준시가 6억원 이하
장기주택저당차입금 연장 또는 이전시 이자상환액 소득공제
6억원 이하 주택 ⸱ 분양권을 취득하기 위한 종전 차입한 차입금의 상환기간을 15년 이상으로 연장하는 겨우
차입자가 신규 차입금으로 즉시 기존 장기주택저당차입금 잔액을 상환하는 경우도 포함
공제 등록하기
장기주택저당차입금 이자상환액 체크리스트를 진행해 주세요.
공제 대상일 때, 자료가 제외되지 않고 등록되어 있다면 공제를 받을 수 있어요
해당 소득공제 신청 시 증명서류도 꼭 제출해야 나중에 문제가 되지 않으니 꼭 주의하세요.
6. 주택청약종합저축 공제 확대
올해 연말정산 제도에서는 주택마련 저축 납입 시 최대 120만원(300만원의 40%)까지 공제 금액이 확대됩니다.
주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제
적용요건 : 무주택 세대주, 총급여액 7천만원 이하인 근로소득자
공제 : 납입액의 40%를 근로소득금액에서 공제 (연 한도 300만원)
공제 등록하기
주택마련저축 체크리스트를 진행해 공제대상인지 확인할 수 있어요.
공제 대상일 때, 자료가 제외되지 않고 등록되어있다면 공제를 받을 수 있어요.
7. 신용카드 등 사용액 소비증가분 소득공제 신설
올해 연말정산 제도에서는 전년도보다 신용카드 등을 더 많이 사용했다면 최대 100만원까지 추가로 공제 금액이 확대됩니다.
신용카드 등 사용액 소득공제
공제대상 : 총급여의 25% 초과 사용금액
소비증가분에 대한 추가 소득공제
23년도 총 사용금액 105% 초과분의 10% 공제 (공제한도: 100만원)
공제 등록하기
소비증가분 추가공제를 위한 연사용 금액 합계는 국세청 간소화 자료를 통해 자동으로 입력이 돼요.
공제내역 집계에서 소비증가분이 양수라면 이번에 소비증가분 공제를 받게 됩니다.